Можно ли вернуть налог за лечение: сроки

В наше сложное время, государство старается помочь людям.

Всем официально трудящимся людям полагается ряд льгот, связанных с предоставлением различных вычетов.

К ним относится и социальный вычет на лечение.

Его оформление проходит через налоговый орган или место трудоустройства, на усмотрения заявителя.

Предоставят его только при определенных условиях, и с требуемым пакетом документации. Как вернуть налог на лечение, и в каких размерах освятим подробно настоящей статье.

Понятие социального вычета по лечению

Согласно статье 219 Налогового Кодекса (НК), при тратах на лечение человек вправе использовать государственную льготу в виде вычета. Им является сумма, уменьшающая базу исчисления налога.

Иногда под ним понимается возврат части налога из бюджета. Примерная схема такая: человек при официальном трудоустройстве платит налог с доходов (НДФЛ), в размере тринадцати процентов.

После оплаты лечения он вправе вернуть часть затраченных денег за счет уже уплаченного налога. То есть, возврату подлежит не вся сумма трат, а только 13 %.

У официально трудоустроенного человека есть два варианта использования льготы на лечение:

• Подать необходимые бумаги работодателю. Тогда человек не будет оплачивать ежемесячно НДФЛ до момента выплаты всей суммы сверх уплаченных денег.
• Допускается вернуть всю сумму вычета сразу через инспекцию.

Каждый человек, вправе самостоятельно определить: какой способ ему выбрать, в зависимости от правильно расставленных приоритетов.

Кто может претендовать на льготу

Подобный вычет вправе оформить лицо, имеющее официальный заработок. Соответственно тот, кто оплачивает НДФЛ.

Вычет можно получить при тратах на лечение :

• личное
• своих либо усыновленных отпрысков, до исполнения им восемнадцати лет
• матери либо отца

Если возмещению подлежат траты за лечения близких людей, в договоре об оказании услуг плательщиком должен быть указан заявитель.

Может ли на вычет подать пенсионер

Пенсионер тоже может воспользоваться этой льготой. Но в следующих ситуациях:

• Кроме пенсии он имеет иной доход облагаемый НДФЛ, кроме дивидендов.
• Если у него есть супруг, который имел доход. Тогда договор и другие документы должны быть оформлены на его имя.

Подать на вычет вправе его трудоустроенные дети. Соответственно вся документация должна быть оформлена на их имя.

Таким образом, неработающий пенсионер тоже имеет шанс воспользоваться подобной льготой при определенных условиях.

Кому не положена льгота

Не все категории гражданам могут воспользоваться вычетом на лечение. Нельзя по закону претендовать на этот вид льготы следующим лицам:

• гражданам, не получающим официальный доход
• индивидуальным предпринимателям

Эти категории лиц не оплачивают налог с дохода, поэтому и лишены права на льготу.

Условия оформления льготы

Использовать эту льготу допускается в нескольких ситуациях. Человек вправе претендовать на вычет, связанный с лечением, когда:

• Он самостоятельно оплатил соответствующие услуги.
• Они должны входить в специальный установленный перечень.
• Лечение проходило в учреждении, которое имеет соответствующую лицензию.

При вышеуказанных условиях можно вернуть часть НДФЛ:

• При оплате лекарств. Но только они выписаны специальным рецептом доктора.
• При оплате добровольного социального страхования. Только если договор предусматривает услуги лечения. А страховая компания должна иметь соответствующую лицензию.

Можно отдельно выделить вычет на дорогостоящее лечение, при определенных условиях:

• Лечение и препараты включены в перечень, утвержденный законодательством.
• При наличии справки, гласящей о том, что дорогие препараты не прихоть, а необходимость.
• В самом учреждении нет нужных препаратов. А их покупка согласно договору производится за счет пациента, который является заявителем на льготу.

Только по дорогостоящему лечению, возможно, вернуть все тринадцать процентов от суммы трат.

Размер вычета

Социальные вычеты могут быть предоставлены работающему человеку в размере не больше установленного законом лимита.

Самая большая стоимость лечения не должна превышать 120 тысяч рублей.

Именно в пределах этой цены физическое лицо может написать заявление на вычет.

Поэтому максимально человек может вернуть только 15 600 рублей (120 000 * 13 %).

Но, если было оказано дорогостоящее лечение этот, лимит не действует. Оплате подлежит 13 % от всей стоимости лечения. Но придется предоставить больший пакет документации.

Разберем, как рассчитывается сумма вычета на следующем примере.

Предположим Кузнецов С.С. ежемесячно, на протяжении года зарабатывал 25 000 рублей. Получается, за двенадцать месяцев, его зарплата составила: 25 000 руб. * 12 мес. = 300 000 руб.

Соответственно НДФЛ с этой суммы он заплатил: 300 000 руб.* 13 % = 39 000 руб.

В этом же периоде ему сделали операцию стоимостью 500 000 рублей, которая относится к дорогому лечению. Он подтвердил этот факт документально, собрал соответствующий пакет бумаг и подал заявление в налоговую инспекцию на возврат НДФЛ.

Так как лечение дорогое, возместить ему должны (500 000 * 13 %) = 65 00 руб. Но он заплатил НДФД за год 39 000 руб. Соответственно получит он именно 39 тысяч рублей.

Если бы лечение не относилось к дорогому, ему вернули бы только законные 120 000 * 13 % = 15 600 руб.

Порядок действий при оформлении льготы в налоговом органе

Вернуть часть налога за лечение через инспекцию, можно придерживаясь следующей последовательности действий:

• Первое, что необходимо сделать, это собрать требуемый пакет документации и составить декларацию по форме 3 — НДФЛ. Ее можно оформить самостоятельно с помощью специальной программы на сайте инспекции либо обратиться к специалистам. Только следует учесть, что второй вариант будет платным.
• Дальше нужно сдать пакет документации в инспекцию. Это допускается сделать: лично или через почту.
• После сдачи документации, инспекцией назначается камеральная проверка. Когда гона проходит успешно, принимается решение о выплате сверх уплаченной суммы НДФЛ заявителю.

Во время невыездной проверки человека могут вызвать в инспекцию для предоставления дополнительной информации либо оригиналов документации. Но обычно, она проходит без участия заявителя.

В случае положительного решения на банковский счет заявителя переводятся денежные средства. Но для этого понадобится написать дополнительное заявление с обозначением реквизитов, куда инспекция должна перечислить деньги.

Схема получения льготы на месте труда

Многих людей интересует тема, как вернуть подоходный налог за лечение через место труда. Для этого, человеку, желающему его оформить, следует совершить следующие шаги:

• Первое, что необходимо сделать, собрать нужную документацию. Перечень бумаг для оформления вычета через работодателя совпадает с тем, когда оформляется возврат налога через инспекцию. Разница состоит только в том, что не нужно составлять декларацию 3 — НДФЛ и справку по форме 2 — НДФЛ.
• Подготовленная документация подается в соответствующий орган в населенном пункте постоянной прописки. Только пишется заявление на выдачу уведомления.
• Налоговый орган обязан его выдать не позже тридцати дней с момента обращения. После чего его требуется отнести на место труда.
• Такое уведомление дает право работающему человеку претендовать на социальный вычет. Его следует передать бухгалтеру по расчету зарплаты и написать соответствующее заявление.

С этого моменты ежемесячные расчеты по предоставлению вычета совершает работодатель. С заработной платы не будет удерживаться ежемесячный налог в размере тринадцати процентов.

Соответственно каждый месяц человек будет получать зарплату больше, именно на эту сумму, до тех пор, пока полностью не будет выплачен налог, в качестве вычета.

Как это происходит, разберем на примере. Предположим, Попов К. И. ежемесячно официально получает 28 000 руб.

НДФЛ в месяц, подлежащий уплате равен: (28 000 * 13 %) = 3 640 руб. На руки Попов К. И. получает (28 000 — 3 640) = 24 360 руб.

При предоставлении уведомления в бухгалтерию налог просто не удерживается. Человек будет получать на руки 28 тыс. руб., пока положенный вычет не будет ему выплачен.

Допустим, Попов К.И. получил лечение на сумму 70 тыс. руб. С этой стоимости ему положен следующий вычет: 70 000 * 13 % = 9 100 руб.

То есть, получать на руки работник будет 28 000 полностью два месяца, в третьем месяце он использует оставшуюся часть вычета в размере: (9100 — 3 640 — 3640) = 1820 руб.

То есть на руки в третьем месяце, после подачи заявления Попов К. И. получит: (28 000 — 1 820) = 26 180 руб.

В четвертом месяце работник будет оплачивать НДФЛ полностью 13 %, так как три месяца вычет полностью исчерпан.

На основании статьи 219 НК социальный вычет начинает действовать с месяца, в котором работник написал заявление на льготу.

Если обращение последовало в конце года, и забрать всю сумму нельзя, существует шанс обратиться в инспекцию для возврата недоплаченной по закону суммы. Для этого придется собрать весь пакет документации и декларацию 3 — НДФЛ.

Документация

Чтобы вернуть часть налога за лечение следует подать следующий пакет документации:

• декларация 3 — НДФЛ
• бумаги, подтверждающие оказание медицинских услуг
• договор об оказании услуг
• ксерокопия лицензии учреждения
• квитанции и чеки, свидетельствующие об оплате лечения и лекарств
• удостоверение личности заявителя
• справка от работодателя 2 — НДФЛ

если вычет требуется получить за лечение близкого родственника, придется принести бумаги, подтверждающие родство. К такому можно отнести: свидетельство о рождении или браке.

На прием к специалисту инспекции нужно принести не только оригиналы документов, но и ксерокопии. Сотрудник органа заберет себе ксерокопии, которые предварительно сверит с оригиналами.

Как вернуть налог за лечение зубов

Чтобы понять полагается ли вычет на лечение зубов, следует обратиться к законодательству.

Согласно ему, оплата услуг по диагностике, лечению и реабилитации включены в перечень услуг, входящих в льготу.

Налогоплательщик вправе рассчитывать на вычет по лечению зубов, когда:

• относится к резидентам
• имеет заработок, облагаемый тринадцатью процентами

Оформить эту льготу допускается при определенных условиях:

• Медицинское учреждение имеет специальную лицензию.
• Имеются документальные подтверждения оплаты лечения и соответствующий договор.
• Лечение полностью должно быть оплачено заявителем на вычет, а не за счет работодателя.

В целом, предоставление вычета на лечение зубов, ничем не отличается от обычной льготы, связанной с лечением.

Где лучше получить льготу

Каждый человек вправе решать самостоятельно, где ему лучше оформить льготу. Перед окончательным принятием решения следует взвесить все достоинства и недостатки обоих способов: возврат налога через инспекцию либо работодателя.

Оформление льготу у работодателя:

• Деньги можно получить быстрее, но частями.
• Ожидать, когда закончится отчетный период, нет необходимости.
• Нет необходимости сдавать декларацию в инспекцию.

Работодатели не очень желают обращения за подобными льготами. Просто потому что, это дополнительная работа. Во многих случаях будет проще обратиться в инспекцию, чем спорить с сотрудниками организации.

Бывает, за год человеку требуется несколько курсов лечения. Поэтому проще по окончании отчетного периода обратиться за всей суммой сразу в инспекцию, чем после каждого из них носить уведомление на место труда.

Когда человек не хочет ждать окончания года, ему выгоднее написать заявление у работодателя, и ежемесячно получать вычет частями.

Обращаясь за вычетом в бухгалтерию по месту трудоустройства, придется совершить больше действий, чем при втором варианте. Потому что за уведомлением все равно придется идти в инспекцию.

Для оформления вычета через налоговый орган достаточно сходить только в эту инстанцию.

Дальше останется только ждать перечисления всей полагающейся суммы на банковский счет. Правда документальной волокиты здесь будет больше.

В инспекцию можно подать общую декларацию 3 — НДФЛ по всем существующим вычетам одновременно. Через место трудоустройства сделать это сложнее.

Придется на каждый из них брать уведомление и нести их в бухгалтерию. Да и он не обрадуется такому количеству поступившей документации.

Таким образом получить социальный вычет на лечение проще по окончанию года сразу всей суммой. Но в исключительных случаях людям выгоднее ежемесячно получать зарплату в большем размере. Каждый человек исходя из своих личных обстоятельств вправе сам решать, каким образом ему возвращать сверху уплаченный налог.

Сроки

В общей сложности срок возврата НДФЛ через налоговую службу составляет около четырех месяцев. На камеральную проверку по закону предоставляется три месяца, и один месяц дается инспекции на перечисление денег на банковский счет.

Следует понимать, что на перечисление денег пишется отдельное заявление, которое лучше подать сразу со всем пакетом документации. Тогда не придется еще раз идти в эту организацию для его написания.

Рассмотрим, как это происходит на примере. Допустим, человек обратился в инспекцию со всем пакетом документации 13 марта. Так как по закону срок выплаты денег составляет четыре месяца, они поступят на банковский счет к концу июля.

Но если какого-то документа в общем пакете не будет доставать, срок проведения камеральной проверки может и затянуться.

Законодательством установлено максимальное время, в течение которого можно вернуть НДФЛ за лечение. Он составляет три года. То есть, если человек проходил лечение в 2012 году, а вернуть налог решил в 2017 году, инспекция имеет право ему отказать.

Подробнее о социальном налоговом вычете, можно узнать из видеоматериала: