Возврат подоходного налога за обучение или как законно вернуть деньги из госбюджета

Государство выполняет ряд контролирующих и надзорных функций, без которых невозможно существование любого современного общества.

Осуществляя надзор в сфере экономики, государственная власть принудительно взимает с населения ряд сборов, пошлин и налогов, тем самым реализуя фискальную политику.

Наполняя государственный бюджет за счет денежных сборов, власть в свою очередь, для соблюдения баланса интересов и облегчения налогового бремени предоставляет населению ряд финансовых преференций.

К одной из таких налоговых льгот относится возврат подоходного налога за обучение.

Что понимается под налоговым вычетом и когда он возможен за обучение

Когда гражданин официально трудоустроен, то ему начисляется оплата за труд, с которой подлежит уплате соответствующий сбор. Под налоговым вычетом понимается возможность частичного возврата дохода, уплаченного в виде налога. Иными словами, это сумма денег, на которую уменьшается база налога.

Чтобы получить налоговую льготу за обучение в виде вычета, требуется ряд установленных правил, без соблюдения которых невозможно осуществить возврат НДФЛ.

К основным требованиям законодательство в сфере налогов относит:

• наличие официальной работы и начисление подоходного налога
• учебное заведение, имеющее аккредитацию, разрешение или лицензию, то есть работающее законно
• наличие договора и платежных документов, выданных на имя налогового резидент

Важно знать, что оплата обучения из других источников дохода, например алиментов, материнского капитала, призовых денег, возврат будет невозможна.

Оформить возврат денег можно как за личное обучение, так и за образование детей, близких родственников, таких как брат или сестра, а также ребенка, находящегося под опекой и попечительством.

Как и где оформить вычет налога. Сроки возврата

Вычет оформляется в налоговой по месту проживания, посредством подачи декларации по установленной форме 3 НДФЛ. Сведения в декларации можно заполнить самим, воспользовавшись различными сервисами с пошаговыми инструкциями в сети Интернет, либо обратившись в специальные службы, осуществляющие такие услуги за относительно небольшую плату.
К данной декларации необходимо приложить:

• договор об образовательных услугах
• доказательства оплаты этих услуг
• документы о начисление дохода и выплате налога, в виде справки 2 НДФЛ
• паспорт, если происходит получение выплаты за себя
• свидетельство о рождении, когда происходит возврат подоходного налога за обучение ребенка
• лицензию на услуги по образованию
• справка о дневном обучении, если возврат средств на образование ребенка

Необходимо знать, что в договоре и документах на оплату должна быть проставлена фамилия того лица, которое хочет получить возврат, в противном случае может быть отказано. В некоторых случаях налоговая служба может затребовать и иные документы.

Возврат налога возможен за период когда оплачивалось обучение. Заявление должно быть подано по истечение года. Если оплачивали обучение в 2015 году, заявление подается в 2016 году и тогда же буде произведен денежный возврат.

Не подача заявки в указанный срок не является причиной отказаться от вычета, но возврат будет произведен только за последние 3 года, за предыдущие периоды деньги получены не будут.

Вся указанная процедура длиться около четырех месяцев, три из которых документы обычно проверяют, а один месяц отведен на саму выплату денег. Налоговая в срок 10 дней после рассмотрения документов в адрес заявителя будет направлено уведомление о принятом решении.

Возвращение налога за образование детей

Правом получить выплаты за детское обучение могут родители, опекуны ребенка, а также его братья и сестры. При этом, если заявителями являются родители и родственники, то вычет получается до достижения ребенком 24 лет. Когда заявление подается опекуном, то существует ограничение до 18 лет.

Выступать заявителями не могут бабушка или дедушка ребенка, так как законом такая возможность не предусмотрена.
Также, обязательным требованием является обучение ребенка на дневном отделении. Заочное образование, а также вечерняя форма обучения не допускаются.

Чтобы подтвердить это, при подаче документов необходимо будет предоставление соответствующей справки.

Следует помнить, что если ребенок обучается за границей, то это не влечет за собой отказ в вычете. Следует предоставить документ из иностранного учебного заведения, но при этом возврат денег будет произведен все равно в рублях и пересчитан по действующему курсу

Кроме высшей школы и институтов, выплаты могут быть получены и когда дети проходят обучение в:

• Средней школе.
• Детском дошкольном учреждении, в данном случае будет учтена только цена образовательных услуг, питание и содержание ребенка в ДОУ исключаются из стоимости, о чем обязательно указывается в договоре.
• Специализированных учреждениях дополнительного обучения — музыкальные, творческие, художественные студии и школы, спортивные школы и секции.
• Техникумы и профтехучилища.
• Иные учреждения имеющие соответствующие лицензии.

Существенное значение имеет также и то, что законодательно не ограничиваются формы собственности образовательного учреждения. То есть это могут быть как государственные школы или институты, так и муниципальные и частные организации.

Вместе с тем, каким бы дорогим и престижным не был детский сад или ВУЗ, больше определенной возвратной суммы получить не удастся.

Так, закон устанавливает максимальную оплату на образование в размере 50 тыс. рублей за год обучения. Следовательно, сумма выплаты будет исчисляться из ставки налога в 13% и составит 6 500 рублей.

Таким образом, если обучение стоит 100 тысяч рублей, то более указанной суммы получено не будет. А когда размер оплаты менее установленного, то возврат будет равен 13% от понесенных расходов. Так, если оплачено 60 тыс. рублей, сумма налогового вычета составить всего лишь 7 800 рублей.

Обучаемся сами со скидкой

Взрослый человек, получающий образование, также имеет право на налоговый вычет. Законом не предусматривается ограничений в статусе, формы собственности и места нахождения учебного заведения.

Кроме того, для этой категории законодательно не существует запретов по форме обучения, из чего следует что выплаты будут произведены и тому, кто учится заочно, и на вечернем отделении, экстерном или дистанционно.

Надо помнить, что налоговый вычет возможен и при нахождении обучающегося в академическом отпуске.

Если обучение проходит взрослый гражданин, возможен возврат подоходного налога за обучение в институте, ВУЗе. Также вычет будет произведен за:

• прохождение учебы на курсах повышения профессиональной квалификации
• второе вузовское образование
• учебу в аспирантуре, ординатуре
• изучение языков на курсах или языковых школах
• посещение курсов вождения или автошколы
• обучение в других лицензированных образовательных учреждениях

Получая льготу от государства за личное образование, гражданин может претендовать, в общем, на выплату в размере 15 600 рублей. С учетом налоговой ставки общая сумма, потраченная в течение года на собственное образование и обучение не должна быть больше 120 тыс. рублей.

Следует учесть, что если имеются основания для получения других социальных вычетов, то возврат по всем ним не может быть более установленного в 15 600 рублей предела.

Еще необходимо знать, что сумма затрат не может превышать размер удержанного подоходного налога. Так, если на учебу потрачено 120 тыс. рублей (установленный максимум), а за налоговый период оплачено всего 50 тыс. рублей налогов, то расчет возвратной суммы, будет исчислен именно с 50 тыс. рублей.

Таким образом, получение возврата уплаченного налога процедура длительная, но не сложная. Когда будет принято решение о его получении, то пред подачей документов в налоговую надо проверить правильность их заполнения, и устранить недочеты.

Если по какой-то причине в принятии документов отказано, то их можно направить почтой. И всегда помните, что любой отказ может также быть обжалован в суде.

О том, как вернуть налоговый вычет за обучение себя или ребенка и какие подводные камни могут встретиться на этом пути представлено на видео:

https://www.youtube.com/watch?v=-v0oSa3_QTs