Стандартный вычет на детей: процесс оформления

Стандартный вычет на детей полагается тем работникам, у которых на иждивении находятся несовершеннолетние. Граждане, чьи доходы облагаются сборами в размере 13% праве рассчитывать на вычеты.

Что такое «вычет на детей»?

Под стандартным вычетом на детей подразумевается определенная часть заработной платы гражданина, которая не подлежит обложению налоговыми сборами. Они составляют 13% от общей суммы. Это значение указано только для физического лица, другие налогоплательщики платят иные суммы.

После применения данной льготы получится сократить величину налога на доход. Указанная мера позволяет получать заработок в большем объеме. Право на использование рассматриваемой преференции есть у каждого гражданина, содержащего малыша.

Устанавливается зависимости размера базы, которая не будет облагаться налогами, имеет зависимость от нескольких факторов. В том числе:

• количество несовершеннолетних в семействе, при этом льготы должны суммироваться;
• очередность появления малышней в семье;
• наличие у ребенка статуса инвалида.

В ходе расчета льгот по рассматриваемому основанию важно принимать во внимание то, что общая сумма вычета на всех малышей не может устанавливаться более, чем величина заработной платы гражданина. Учитывается размер заработка за аналогичный срок, за который высчитывается вычет, а также сумма, полученная работником за годовой период.

Если соблюдены все условия, позволяющие использовать рассматриваемую преференцию, вычеты начинают применяться каждый месяц. Также допустимо использовать вариант, что вычет предоставляется по окончании года. В первом случае вся необходимая документация передается работодателю. Во втором – гражданин обращается в налоговый орган. Ему потребуется сформировать заявление и приложить к нему всю документацию, которая нужна.

Основания для предоставления детских вычетов

В качестве основания для предоставления рассматриваемой преференции выступает заявление, написанное работником. Кроме того, им должны быть собраны бумаги, указывающие на возможность использования вычета. В частности, это свидетельства о рождении и прочие акты. Перечисление всех необходимых документов отражено в положениях нормы 218 НК РФ.

На протяжении годового периода вычеты предоставляются за каждый месяц. При этом установлено ограничение – пока сумма не достигнет 350 000 рублей. Учитывается доход лица, который облагается сборами в размере 13%. После того, как предельное значение достигнуто – до конца года вычеты использовать не получится. С началом нового года предоставление льготы начинается заново.

Важно отметить, что в общую величину дохода не могут включаться средства, полученные в виде дивидендов.

Кто имеет право воспользоваться вычетом

Когда гражданин осуществляет трудовую деятельность и уплачивает с этого налоги, то у него есть возможность оформить детский вычет. Выплата начнется с месяца, в котором ребенок появился на свет.

Особенностью данной льготы является то, что обратиться за ней получится только по одному месту работы. Если гражданин работает в нескольких местах, то в остальных случаях обращение будет отклонено.

Государством установлено, что предоставляется льгота не на все разновидности дохода. Это касается только тех сумм, с которых уплачивается соответствующий налог. Если обращается за вычетом гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуально предпринимателя и применяющий в своей деятельность патент, упрощенную систему, то ему откажут в предоставлении вычета.

Когда речь идет о предпринимателе, применяющем общую систему обложения налогами, то у него есть возможность использовать рассматриваемую преференцию. Это связано с тем, что он уплачивает налоговые сборы в размере 13%.

Гражданин имеет право претендовать на вычет, даже при условии, что он сдает в аренду свое имущество, а том числе машину или квартиру. В этом случае нужно сдать в налоговый орган декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ. Указанный акт подразумевает, что в нем отражается доход, который получен лицом за год.

Вычет в двойном размере

Если лицо является единственным законным представителем несовершеннолетнего, то вычет предоставляется ему в удвоенном размере. Причиной отсутствия второго родителя может выступать его гибель, признание погибшим или пропавшим без вести.

Если указанный гражданин вступает в брачные отношения, то предоставление вычета для него прекращается. Это происходит с начала месяца, который идет датой регистрации брака.

Кроме того, один родитель вправе отказаться от получения вычета. В данной ситуации у второго появляется возможность оформить вычет в двойном размере. Указанные правила отражены в положениях статьи 218 НК РФ.

Какие существуют ограничения по вычету

Когда происходит назначение вычета, принимать во внимание нужно определенные моменты. В том числе, это величина дохода, получаемого родителем. Это указывает на то, что льготой удастся пользоваться до того времени, пока сумма, с которой вычет делается не станет превышать 350 тысяч рублей. Когда это происходит – далее льгота не предоставляется.

Кроме того, во внимание нужно принимать возрастную категорию, в которой находится ребенок. По общему правилу, преференция может быть использована до совершеннолетия. Однако, есть исключения. Они связываются с обучением детей на очном отделении. Данный факт нужно подтвердить документально.

Размер вычета

Величина льготы находится в полной зависимости от того, сколько у гражданина детей. Чем больше несовершеннолетних он содержит, тем меньше налога заплатит. Когда в семье есть только 1 ребенок, то сумма составляет 1400 рублей. За месяц удастся сэкономить около 360 рублей. На второго малыша установлена аналогичная сумма.

Начиная с третьего ребенка вычет предоставляется в размере 3000 рублей.

Как рассчитать самим

Чтобы понять, как самостоятельно произвести расчеты льготы, нужно рассмотреть конкретный пример. Организация, где трудоустроен гражданин, выплатила за год ему такие доходы:

• заработок в размере 40 тысяч рублей (эту сумму лицо получало в период с января по июль и с октября по декабрь);
• за август работником получена оплата труда в размере 25 тысяч рублей и 5000 в качестве пособия, связанного со временной утратой трудоспособности;
• в сентябре сотрудник пошел в отпуск и получал заработок в сумме 5000 рублей и 25 тысяч отпускных.

У гражданина имеется двое детей, за которых он вправе оформить налоговый вычет. Сумма на каждого малыша – 1400 рублей. После того, как сумма превысит 350 тысяч рублей налоговые вычеты перестанут предоставляться. В рассматриваемом случае прекратится льгота в сентябре.

За год работником получены вычеты на каждого ребенка в размере 12600 рублей. Сумма получается из произведения 1400*9. В общем сумма составляет 460 тысяч рублей. Для этого нужно: 40000*10+25000+5000+25000+5000.

База для расчета налога составляет: 460000-12600*2 = 434800 рублей. Налог с этой зарплаты будет уплачен в сумме 56520 рублей.

Порядок действий при получении стандартного вычета

Налоговые вычеты на несовершеннолетних можно рассматривать как самые удобные. Это связано с тем, что не потребуется вносить сведения в декларации и посещать отделение ФНС, оформить льготу удастся по месту работы.

В данном случае потребуется обратиться в финансовый отдел предприятия, где работает человек и сформировать заявление. К нему прикладываются все необходимые бумаги. В том числе:

• акты, подтверждающие рождение детей;
• документ, посредством которого происходит удостоверение личности гражданина (если работник в браке, то в паспорте ставится соответствующая печать);
• справка, указывающая на наличие у ребенка инвалидности;
• документ, подтверждающий прохождение ребенком обучения по очной форме.

Когда у малыша есть только один родитель, то потребуется дополнительно предоставить решение судебного органа о том, что гражданин признан умершим или пропавшим без вести. В отношении опекунов установлено требование по предоставлению бумаг, подтверждающих наличие прав на воспитание малыша.

Сотрудник финансового отдела принимает всю документацию и производит необходимые расчеты. Если гражданин не сразу написал заявление, а в конце года, то денег он не теряет. Это связано с тем, что перерасчет осуществляется с момента появления ребенка на свет. Учитываются все месяца, отработанные в году, когда произошла подача заявления.

С наступлением нового года не потребуется подавать новый пакет документов и продлять действие вычета. Пролонгация происходит в автоматическом порядке. Однако, написать заявление вновь потребуется, когда в семье появляется еще один ребенок.

Также новое заявление составляется при смене места работы или создании новой семьи и усыновлении детей. Если в течение года лицо меняет место работы, в финансовый отдел ему нужно представить справку, оформленную по форме 2-НДФЛ по прошлому месту труда.

Получаем вычет через работодателя

Предусматривается несколько этапов в процессе оформления льготы через работодателей. Они заключаются в изначальном сборе документации и дальнейшей подаче руководству фирмы.

Какие нужны документы

Чтобы получить рассматриваемую льготу, потребуется собрать определенный перечень документации. В том числе:

• заявление, адресованное руководителю фирмы;
• свидетельство о рождении детей;
• бумага, подтверждающая, что брачные отношения зарегистрированы;
• справка, выданная образовательным учреждением, где учится ребенок.

Если законные представители малыша находятся в разводе, данная ситуация не может рассматриваться как наличие единственного родителя. Аналогичные правила применяются при неуплате алиментов. Право на получение вычета в увеличенном объеме не возникает.

Передача документов работодателю

Всю документацию требуется направить руководству компании, где трудится гражданин. Когда бумаги будут рассмотрены, сотрудник получит возможность использовать льготы. В ситуации, если лицо работает в нескольких организациях, вычет предоставляется только по одному из мест работы. Где именно – выбрать гражданин вправе самостоятельно.

Получение вычета через налоговую

Если на протяжении годового периода работник не получал вычеты, обратиться ему потребуется в отделение налогового органа. Тогда сотрудники ФНС проверят предоставленные документы и произведут необходимые расчеты. Изначально потребуется заполнить декларацию, оформленную по форме 3-НДФЛ. Затем по месту работы берется справка, отражающая размер доходов. Данный акт имеет форму 2-НДФЛ. Гражданину нужно написать заявление и попросить предоставить вычет.

С заявлением подаются все перечисленные бумаги. Обращение должно происходить по месту регистрации работника. В законе отражено, что на проверку отводится трехмесячный срок. Отсчет начинается с момента, когда бумаги поданы в ФНС. В течение 10 дней, после того как проведена проверка, налоговый орган отправляет уведомление в письменной форме и отражает в нем результаты.

Если ответ положительный, гражданину потребуется вновь посетить ФНС и написать заявление о переводе денег. В бланке указываются реквизиты счета, куда должны быть направлены средства.

Можно ли вернуть вычет за предыдущие годы

Иногда возникает ситуация, что работодатели не берут с граждан заявлений и считают налоги со всего заработка. Кроме того, вычеты могут предоставляться не со всех доходов. Тогда удастся вернуть излишне уплаченное за три прошедших года. Обратиться в данной ситуации нужно в ФНС и написать заявление. Подготовить требуется бумаги, отражающие уровень дохода и декларацию 3-НДФЛ.

Допускается использование нескольких способов для подачи бумаг. Это может быть личная передача в ФНС или использование почтового отправления. На проверку поданного заявления отводится 3 месяца. Затем гражданин получает мотивированный ответ. Когда требование одобрено, деньги поступают на счет в течение месяца.

Стандартный вычет на детей полагается работающим родителям. Использовать льготу могут только те, кто содержит несовершеннолетних. В противном случае в предоставлении преференции будет отказано.

Смотрите на видео, как правильно оформить налоговый вычет на детей: