Как вернуть подоходный налог за лечение: кому полагается вычет

Как вернуть налоговый вычет за лечение
Как вернуть налоговый вычет за лечение

В наше время медицина очень дорогое удовольствие.

Не каждому человеку известно, что часть трат он может вернуть через налоговую инспекцию, при соблюдении основных условий.

Возврат подоходного налога за лечение процедура не сложная.

Оформить его можно самостоятельно, да и времени на это много тратить не нужно.

Для этого необходимо собрать требуемый пакет документации и заполнить декларацию.

Сейчас налоговая инспекция разработала специальную программу, которая позволяет каждому человеку самостоятельно составить этот отчёт.

Это помогает сэкономить средства и не обращаться за помощью по оформлению декларации в платные компании. Рассмотрим подробно, как вернуть подоходный налог за лечение, и что для этого необходимо.

Кому полагается налоговый вычет

Каждый человек вправе претендовать на социальный налоговый вычет, основываясь на ст. 219 НК. Это поможет вернуть часть денег, израсходованных на лечение: себя, детей до 18 лет, мужа или жены, матери и отца.

Вычет является доходом, который не облагается налогом. Именно поэтому люди имеют возможность возвращать часть потраченных денег.

Говоря проще: работающий официально человек, за которого производятся отчисления налога с доходов, имеет возможность вернуть некоторые средства, затраченные на лечение: своё, родственников.

Эта льгота может быть предоставлена, если из личных средств человек заплатил за своё лечение, детей до 18 лет, матери, отца, мужа или жены следующие услуги:

  • Медицинские.
  • Покупка лекарственных препаратов по рецепту доктора.
  • Взнос по договору добровольного медицинского страхования.

Следует понимать, подобные льготы не будут предоставлены людям, которые не оплачивают налог с дохода. Сюда относятся:

  • Не работающие граждане, даже получающие пособия по безработице.
  • Предприниматели, так как они не оплачивают налог с доходов за себя лично.

Оформить возврат налога может только работающий человек, который платит подоходный налог.

Условия выплаты подоходного налога

Существует несколько определённых условий, для использования этой льготы:

  • Деньги, потраченные на лечение, возвращаются, если:
  • Услуга обозначена в списке Постановления Правительства РФ № 201.
  • Клиника, предоставляющая услугу, имеет лицензию.
  • Лечение оплачивал человек, обратившийся за льготой и договор, соответственно составлен на его имя.

Что касается лекарственных препаратов, условия здесь следующие:

  • Они назначались доктором и использовались заявителем или его родственниками.
  • Лекарства включены в определённый перечень Постановления №201.
  • Налогоплательщик оплачивал лекарства личными средствами.

В случае внесения взноса на добровольное медицинское страхование условия должны соблюдаться следующие:

  • У компании есть лицензия.
  • В договоре обозначены только лечебные услуги.
  • Взносы по медицинскому страхованию уже оплачены.

Теперь разберём, как вернуть подоходный налог за лечение и протезирование зубов, условия:

  • Процедура должна производиться только в специальной клинике, имеющей лицензию.
  • Возмещение расходов происходит только за лечение, эстетические процедуры не оплачиваются. К примеру, если человек решил отбелить зубы или поставить дорогие имплантаты, это будет его личным желанием, соответственно возмещению эти процедуры не подлежат. Компенсировать могут только установку пломбы и иное подобное лечение.

Что касается дорогостоящего лечения, то оно оплачивается полностью, но при соблюдении совместно таких требований:

  • Наличие документа с медицинского учреждения, в котором говорится, что лечение более дешёвыми препаратами невозможно.
  • В налоговую инспекцию нужно принести справку об оплате. Она имеет специальную форму, обозначенную кодом «2».
  • Документальное подтверждение того, что в медицинском учреждении нет в наличии дорогих препаратов, поэтому покупка осуществлялась клиентом на основании договора.
  • Все материалы и медицинские препараты относятся к специальному перечню, утверждённому законодательством.
  • Наличие лицензии у клиники, осуществляющей лечение заявителя или его родственников.
  • Внесение платежей за лечение осуществлял сам налогоплательщик, а также договор составлен именно на его имя.

Налоговый вычет за дорогое лечение не имеет лимитов. Средства, возвращаются в полном объёме.

Порядок действий при оформлении вычета на лечение

Оформление компенсации
Оформление компенсации

При оформлении возмещения лучше придерживаться конкретного плана действий.

Это поможет не упустить основных моментов этой процедуры.

Прежде чем обращаться в инспекцию, с целью написания заявления на возврат подоходного налога требуется собрать всю необходимую документацию.

Начать следует с заполнения декларации 3 — НДФЛ.

Она составляется в начале года, следующего за тем, в котором осуществлялось лечение или куплены медицинские препараты.

Также у работодателя требуется взять справку формы 2 — НДФЛ за отчётный период.

Часто родители задаются вопросом, как вернуть подоходный налог за лечение ребенка? Для этого необходимо сделать ксерокопии личного паспорта и документации, подтверждающей родство с человеком, которому оказывались услуги.

Обязательно нужно собрать всю документацию, дающую право на предоставление вычета. Сюда относятся: договор, квитанции, чеки и тому подобное.

Только после этого можно идти в налоговую инспекцию по месту прописки и писать соответствующее заявление. Оригиналы всей документации должны быть с собой. Специалист инспекции обязательно сверит их с копиями, которые останутся в налоговой.

Когда нет возможности явиться в службу лично, допускается отправить пакет документации почтой ценным письмом с описью. Не стоит заклеивать конверт дома, это сделает оператор на почте после сверки документации с описью.

Все квитанции об оплате лечения оформляются на налогоплательщика, то есть человека, который пишет заявление.

Документация

Законом утвержден пакет документации, для оформления возмещения за лечение в инспекции:

  • Правильно оформленная декларация.
  • Справка 2 — НДФЛ. Если несколько мест работы, то у каждого из них требуется взять свою справку.
  • Оригинал и ксерокопия удостоверения личности заявителя.
  • ИНН налогоплательщика.
  • Копия сберегательной книжки или договор об обслуживании банковской карты. Требуется для обозначения счёта, куда будут произведено перечисление компенсации.
  • Договор об оказании медицинских услуг.
  • Справка, подтверждающая оплату по специальной форме. Выдаёт медицинское учреждение.
  • Квитанции, товарные чеки с аптек, свидетельствующие о покупке препаратов. Кроме того, требуется предоставить рецепты лечащего доктора.

В случае расходов, связанных с лечением родственников потребуется принести документацию, подтверждающую родственные связи. Это может быть: свидетельство о браке, о рождении и тому подобное. Лучше заранее снять с них ксерокопии.

Сумма возмещения

Следует понимать, что оплата возмещения производится не на всю сумму затрат. Вычет предоставляется за прошедший год и имеет ряд ограничений:

  • Общая сумма к выплате не может быть больше 13 % от затрат на лечение, покупке медикаментов, оплаты страхования.
  • Самая большая сумма затрат на лечение составляет 120 000 рублей, соответственно вычет может быть использован только в 15 600, что составляет тринадцать процентов от стоимости. Но этот лимит не действует на дорогостоящее лечение. При нём возмещение производится полностью. То есть тринадцать процентов от всей суммы.
  • Общая сумма возмещения не может быть больше уплаченного подоходного налога за год.
  • Остаток налога, подлежащего возмещению, на следующий расчётный период не переносится.

Всю документацию на возмещение затрат по лечению следует подавать в первом квартале года, который следует за отчётным периодом. То есть если медицинские услуги были получены в 2015 году, то на возмещение нужно подать в начале 2016 года.

Разберём расчёт суммы к возмещению на конкретном примере:

В 2014 году Попову В. Б. начислена заработная плата за весь период суммарно триста пятьдесят тысяч рублей. С неё в инспекцию было переведено 45 500 рублей налога.

В том же году он заболел и вынужден был оплатить дорогостоящее лечение в платном медицинском учреждении на общую сумму 370 000 рублей. Он подаёт пакет документации на возврат подоходного налога. Сумма переплаченного за 2014 года налога исходя из затрат получается: 370 000 * 13 % = 48 100 рублей.

Но в 2014 году за Попова В. Б. уплачено в качестве подоходного налога меньшая сумма, равная 45 500 рублей. Поэтому и возврат ему будет произведён не больше этих денег. И оставшаяся сумма на следующий год переноситься не будет, согласно законодательству.

Срок выплаты

Сроки возмещения
Сроки возмещения

Срок возмещения регламентируется законодательством.

Общее время между написанием заявления и выплатой составляет около четырёх месяцев.

Из них три месяца занимаются камеральной проверкой.

То есть налоговая инспекция проверяет всю информацию.

После этого выноситься решение.

Если оно положительное, инспекция переведёт деньги на банковский счёт заявителя в течение одного месяца.

Следует знать, что при сдаче документов лучше сразу писать заявление на перечисление средств на банковский счёт и обозначить реквизиты.

Так как, если его не будет в пакете документации, заявителю придётся явиться в налоговую инспекцию повторно, для его написания. Тогда, только после поступления этого документа, в течение месяца будет произведено перечисление средств.

Если налоговая инстанции не перевела в установленный законом срок деньги, то заявителю полагается компенсация. Она оплачивается по ставке рефинансирования за каждый день просрочки.

О возврате 13% за лечение зубов — на видео:

Оставить свой комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *