Незаконная предпринимательская деятельность: прибыль без регистрации ИП или юридического лица

Незаконная предпринимательская деятельность, карается действующим законодательством и несет административную, уголовную и налоговую ответственность.

КОАП

Незаконная торговля на улице
Незаконная торговля на улице

Согласно КОАП статьи 14.1, заниматься предпринимательской деятельностью без надлежащей регистрации ИП либо юридического лица, запрещено.

По данному факту возможно привлечение к административной ответственности.

Данными о нарушении могут быть доказательства: составленный протокол, на основе показаний третьих лиц, свидетелей, экспертных заключений либо др. документов, наличие вещественных улик.

Согласно КОАП ст. 26. 2 свидетельством о совершении правонарушения могут быть любые фактические данные, которые подтверждают его наличие либо отсутствие.

Составлять протокол имеют право полицейские, должностные лица, осуществляющие государственную регистрацию и контроль: налоговые органы, прокурор и др.

Полученные доказательства, с нарушениями законодательства во внимание не принимаются, согласно ФЗ № 307 ч. 3 от 2014 г.

Административное наказание назначается судебными органами.

Деятельность без оформления и регистрации

Перед началом занятия любой предпринимательской деятельностью необходимо в обязательном порядке пройти регистрацию ИП или юр. лица.

Кроме того, осуществление оформления с нарушениями или указанием заведомо ложной информации, влечет в ответственности, согласно законодательству.

По действующему КОАП статьи 14. 1 ч. 1, за вышеперечисленные нарушения предусмотрено административное взыскание, в виде наложения штрафных санкций.

Предпринимательство без лицензии (разрешения)

По ФЗот 2005 года №99 (с изм. вступ. в силу2016 году) заниматься отдельными видами деятельности возможно только при наличии лицензии. В данном законе определен перечень занятий, которые подлежат обязательному оформлению соответствующего разрешения.

Перед тем как начать любую предпринимательскую деятельность необходимо убедиться, не входит ли она в утвержденный перечень занятий, которые подлежат лицензированию, согласно ФЗ № 128 от 2001 года, статьи 17.

Кроме того, если получить разрешение на отдельный вид деятельности, а начать заниматься другим, такие действия квалифицируются, также как работа без соответствующих регистрационных документов.

Если проигнорировать требования о получении лицензии либо получить ее, а заниматься совсем другим видом деятельности лицо может быть привлечено к административной ответственности по КОАП ст. 14. 1 ч. 2.

В случае, когда совершается повторный факт незаконного предпринимательства, может быть конфисковано орудие преступления.

Например, в отношении лиц занимающихся деятельностью в сфере транспортных услуг, назначается:

  • штраф, размер которого будет зависеть от статуса лица
  • если совершается правонарушение повторно, допускается конфискация транспортного средства
  • ограничение или приостановление деятельности, на определенный срок

Деятельность с нарушениями правил лицензии

Выдаваемая лицензия либо спец. разрешение подразумевает и обязывает к соблюдению установленных правил и определенных требований. Перечни лицензионных условий предусмотрены законодательством, на определенную сферу деятельности.

Назначение наказания, может быть не только за несоблюдения условий, но и за «грубые нарушения». Их перечень устанавливается законодательством, для каждого отдельного вида деятельности.

За «грубые нарушения» условий предусмотрено более строгое взыскание: штрафные санкции в крупных размерах либо наложение ограничений на деятельность сроком до 90 дней.

Лицо, привлекаемое к ответственности, по административному взысканию, должно выплатить наложенный ему штраф, в установленном размере.

УК РФ

Незаконная предпринимательская деятельность наказание, согласно УК ст. 171, предусматривает в виде уголовной ответственности.

Если в ходе проверки уполномоченными органами, по заявлению свидетеля либо гражданина или специального рейда было выявлено:

  • причинение ущерба гражданскому, юридическому лицу, предприятию или государству
  • а также получение незаконного крупного дохода
  • предоставление в гос. органы документов, имеющих недостоверную или заведомо ложную информацию

Чтобы лицо было привлечено к ответственности, должны быть неопровержимые доказательства, это могут быть свидетельские показания, предоставление документации либо иных улик.

За такие деяния предусмотрено:

  • наложение крупного штрафа
  • изъятие в течение 2 лет зарплаты либо иного дохода виновного лица
  • наказание с прохождением обязательных работ до 240 часов
  • возможен арест

Осуществление преступления группой лиц

В случае совершения правонарушения группой лиц или получением незаконной прибыли в особо крупном размере, налагается более строгое наказание:

  • крупный штраф
  • изъятием зарплаты либо другого дохода, сроком до 3 лет
  • ограничение свободы до 5 лет с наложением штрафных санкций или изъятием дохода, сроком до полугода

Крупный размер

Уголовная ответственность за особо крупный размер
Уголовная ответственность за особо крупный размер

Согласно имеющимся примечаниям к статье 169 УК крупным размером является сумма от 1,5 млн. рублей.

Особо крупным размером считается сумма, превышающая шесть млн. рублей.

Указанный термин «доход» в статье 171 УК означает получение выручки от осуществляемой деятельности: предоставление услуг, реализация каких либо товаров.

Привлеченное лицо за незаконное предпринимательство по уголовной ответственности, может быть оштрафовано либо ограниченно в свободе.

Штрафы за незаконное предпринимательство

По КОАП

За предпринимательство без соответствующей регистрации ИП, юр. лица, согласно КОАП ст. 14. 1 части 1, предполагает административное взыскание (в ред. закона ФЗ № 116 от 2007 года), или обязательство в выплате штрафа от 500до 2тыс. руб.

За занятия предпринимательством, без надлежащего разрешения (лицензии), согласно КОАП ст. 14. 1 части 2, предусмотрен штраф:

  • для физических лиц (в том числе ИП) от 2 – 2,5 тыс. рублей
  • от 4 – 5 тыс. рублей на должностных лиц
  • от 40 – 50 тыс. рублей для юр. лиц

За предпринимательство, которое проходило с нарушениями (ФЗ № 408, ФЗ № 116, ФЗ № 239), по условиям лицензии или спец. разрешения, согласно КОАП ст. 14. 1 части 3, следует выплатить штраф:

  • от 1,5 – 2 тыс.рублей с физ. лица
  • от 3 – 4 тыс. рублей с должностных лиц
  • от 30 – 40 тыс.рублей с юр. лиц

За незаконную деятельность,сопряжённую с грубыми нарушениями, спец.разрешения либо лицензионных условий, согласно КОАП ст. 14. 1 часть 4 (ФЗ №408 ч. 4) влечет наложение штрафных санкций:

  • на граждан, которые не регистрировали юридическое лицо от 4 – 8 тыс. рублей или возможное отстранение от деятельности до 90 дней
  • от 5 – 10 тыс. на должностные лица
  • на юр. лицо от 100 – 200 тыс. либо запрет на деятельность до 90 суток

Незаконная предпринимательская деятельность штраф налагается в судебном органе, за проведением исполнения приговора следят государственные приставы.

По УК РФ

По статье 171 УК за незаконную деятельность с нанесенным ущербом либо с получением дохода, прибыли в крупном размере (ФЗ № 420), более 1,5 млн. рублей наказывается:

  • лишением дохода или зарплаты, с предельным сроком 2 года
  • прохождением обязательных работ до 480 часов
  • выплатой штрафа, максимальный размер 300 тыс.рублей
  • ограничением свободы, максимум до полугода

Если идентичное деяние было совершено группой лиц, то наказанием будет:

  • лишение зарплаты или другого дохода от 1 до 3 лет
  • штраф от 100 – 500 тыс
  • обязательными работами, сроком до 5 лет
  • лицо лишается свободы, максимально до 5 лет и выплатой 80 тыс. либо изъятием любого дохода на срок до полугода

Лицо, подверженное штрафным санкциям, обязано, в установленный срок законодательством, выплатить в полном объеме.

Ответственность за деятельность вне закона

Предпринимательская деятельность — это самостоятельные действия, сопряженные с определенным финансовым риском и направленные на получения систематического дохода.

Прибыль может быть получена от постоянного использования любого движимого либо недвижимого имущества, продажи и перепродажи товаров, оказания различных услуг, выполнением определенных работ.

Проведение разовых сделок, не подпадают под определение предпринимательской деятельности.

Предусмотрены различные виды ответственности

Административная ответственность, предполагает наказание в виде штрафных санкций, в отдельных случаях с конфискацией орудия преступления.

Уголовная ответственность, наступает, если причинен крупный ущерб и предполагает наказание в виде крупных штрафов, лишением любого получаемого дохода на определенный срок, обязательством принудительных работ, а также лишением свободы.

Налоговая ответственность, по статье 116 НК, предполагает наказание в виде штрафа — 10 000 рублей (за несвоевременную постановку на учет в налоговом органе).

Если предприниматель или юр. лицо имеют законную регистрацию, но своевременно не встали на учет в налоговый орган, то налагается штраф — 10% от полученной прибыли, но не меньше 40 000 рублей.

Незаконные доходы — ответственность физических лиц

Лица, получающие постоянный (систематический) доход либо иную прибыль от различной деятельности может считаться предпринимателем.

Единственно от ответственности, согласно Постановлению Пленума ВС № 23 от 2004 года, освобождены лица, которые сдают в аренду, состоящую в собственности недвижимость. Арендодатели могут не регистрировать свою деятельность в качестве ИП, но они обязаны платить налоги, как физические лица.

Освобождение физических лиц от ответственности, при сдаче своего имущества в наем, действительно, вне зависимости от суммы и размера извлекаемого дохода, а также от количества сдаваемых объектов.

Согласно ГК и НК физическим лицами признаются, также граждане, зарегистрированные в установленном порядке, как ИП. То есть индивидуальные предприниматели признаются, согласно законодательству, также физическими лицами.

Поэтому физические лица не могут быть освобождены от ответственности за нарушение законодательства иссылаться на тот факт, что не зарегистрированы как ИП (согласно НК р. 1, гл. 1, ст. 11, п. 2).

 Ответственность юридических лиц

Юридическим лицом признается организация, которая имеет государственную регистрацию, устав, учредительную документацию, имеющая имущество на балансе и ведущая бухгалтерский учет, и имеет юр. адрес.

Административная ответственность

Организации, зарегистрированные как юр. лицо, в законном порядке, должны заниматься, только той деятельностью, на которую у них есть соответствующие разрешения или лицензия.

Если деятельность осуществляется без оформления документации, то в соответствии с КОАП юридическое лицо, может быть привлечено к административной ответственности.

Штрафные санкции налагаются как на саму организацию, так и на директора (руководителя).

Уголовная ответственность

Если юридическим лицом производится систематическое отклонение в выплате налогов, укрытие фактов получения прибыли, предоставление в контролирующие органы недостоверных сведений, ложных либо фальсифицированных документов, то такие деяния предполагают уголовную и административную ответственность.

Уголовной ответственности подвержено юр. лицо, если в ходе деятельности организации был обнаружен факт причинения ущерба, гражданину, другому предприятию,государству. Кроме этого получение незаконным путем дохода, прибыли, также уголовно наказуемо.

Противозаконные действия, совершенные группой, в данном случае руководителем предприятия и сотрудниками, влечет уголовную ответственность и карается наложением крупного штрафа с ограничением свободы.

Налоговая ответственность

Для юридического лица устанавливается налоговая ответственность за несвоевременную постановку на учет, за просрочку выплат по налогам и сборам в бюджетные и внебюджетные фонды. Наказанием за такие действия может быть штраф, им облагают организацию, руководителя и главного бухгалтера.

Заявление в суд о незаконной деятельности

Заявление должно быть грамотно составлено
Заявление должно быть грамотно составлено

Заявление в суд о деятельности, осуществляемой не по закону может подать любой гражданин, который стал свидетелем данного преступления.

Документ может быть составлен в простой письменной форме или на специальном бланке, установленного образца.

Заявление может быть подано, по факту незаконной деятельности, в правоохранительные органы,налоговую инспекцию и в отдел по борьбе с экономическими преступлениями.

По данному факту должна быть проведена проверка, в ходе которой будет подтвержден или опровергнут факт незаконного предпринимательства.

В заявлении должны быть указаны следующие пункты:

  • обозначить название населенного пункта и адрес
  • необходимо подробно описать ситуацию, которая произошла, то есть что произошло, где именно и когда (дата)
  • нужно указать требования, просьбу либо предложение
  • если по данному факту имеются вещественные доказательства: фотографии, видео, документы, расписки, чеки и т. д. следует приложить их к заявлению
  • нужно оповестить орган о наличии имеющихся свидетелей либо иных доказательств, совершения правонарушения
  • указать дату составления заявления
  • поставить подпись и оставить свои контактные данные

Чтобы заниматься законно предпринимательской деятельность необходимо зарегистрироваться, получить соответствующую лицензию, специальное разрешение и соблюдать их требования. В этом случае не придется нести административную, налоговую либо уголовную ответственность.

О незаконном предпринимательстве рассказывает юрист:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Leave a Comment

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

 

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: