Расчет налога на машину для физических лиц в 2016 году: полная информация о его уплате

Ставки транспортного налога устанавливают региональные власти, т. е. в разных регионах России ставки, а значит, и сумм налога могут различаться.

Для расчета налога на машину и его уплаты необходимо учесть несколько основных моментов:

• выяснить, нужно ли платить налог
• получить квитанцию с расчетом налога из инспекции
• проверить, все ли правильно в расчете налога

Кто должен платить налог на машину

Перечень транспорта, собственники которого обязаны уплачивать этот налог, устанавливает 28 глава Налогового кодекса.

• Платит налог на транспорт его собственник, т. е. лицо, на которое он зарегистрирован. Некоторым категориям лиц регионы устанавливают льготы по уплате налога. Как правило, льготы предоставляют ветеранам войн, героям РФ и СССР, инвалидам 1 и 2 группы, родителям инвалидов. Если транспортное средство не эксплуатируется: находится в ремонте или в аварийном состоянии, но состоит на регистрационном учете, налог платить все равно нужно. Важно! Если автомобиль продан по доверенности, но числится за прежним владельцем, то именно он платит налог за этот автомобиль.
• Инспекция использует для расчета налога информацию, предоставленную органом, который ставит на учет транспорт, например ГИБДД. Уведомление, с указанием суммы налога и информацией для расчета, отправляется владельцу по почте.

Как рассчитать налог на машину

Налог по любому транспорту нужно рассчитывать на основании следующей информации:

1. Налоговая база. Для машин, мотоциклов, водного и другого транспорта – это величина мощности двигателя, рассчитанная в лошадиных силах. Она определяется в соответствии с паспортом транспортного средства, либо указана в свидетельстве о регистрации.
2. Размер доли, принадлежащей собственнику. Когда транспорт оформлен на нескольких владельцев, чтобы рассчитать налог каждому плательщику, берут только его часть.
3. Налоговая ставка. Размер ставки за одну лошадиную силу определяют власти региона РФ отдельным документом. Поэтому узнавать ставку нужно именно в том регионе, где автомобиль числится на регистрационном учете. Если ставки для этого региона не утвердили, нужно использовать значения, определенные в п.1 ст. 361 НК РФ. Расчет налога на машину по лошадиным силам необходим и в случае, когда в документации на автомобиль мощность прописана в киловаттах. Чтобы рассчитать налог, нужно перевести в лошадиные силы мощность, с учетом того, что 1 КВт = 1,35962 л. с., причем итог округляется до 2 знаков после запятой.
4. Период уплаты налога. Обычно им считается календарный год. В случае, когда транспорт числился за владельцем в течение целого года, то этот период считают равным 1. Если же только часть года – нужно поделить число месяцев регистрации на 12. Важно! С 2016 года тот месяц, когда транспорт зарегистрирован, считается полностью, когда регистрация была до 15 числа включительно.  Месяц, когда транспорт снят с учета, считаются полностью, если процедура проведена после 15 числа.
5. Повышающий коэффициент. Эта величина применяется к автомобилям дороже 3 млн рублей с определенным годом производства. Для транспорта, стоимость которого начинается с 3 и до 5 млн руб, необходимо учитывать следующие коэффициенты:

• 1,1 – в случае, когда с года производства машины прошло от 2 до 3 лет
• 1,3 – если с года выпуска автомобиля прошло от 1 до 2 лет
• 1,5 – со времени выпуска еще не прошел год

Список всех автомобилей, для которых применяется коэффициент, размещается на сайте Минпромторга ежегодно до 1 марта.

Расчет налога на машину в 2016 году заключается в перемножении всех этих чисел. Налоговая инспекция отправляет владельцу уведомление, где указаны все эти значения и сумма к уплате.

Как уплатить транспортный налог

Прежде чем заплатить налог, нужно обязательно проверить, правильно ли он рассчитан.

Для этого нужно внимательно сверить данные, которые указаны в паспорте транспортного средства либо в свидетельстве о регистрации, с данными в письме из налоговой.

Если информация, переданная ГИБДД в инспекцию, отличается от сведений, указанных в технических документах, то для расчета принимаются последние.

Кроме того необходимо сравнить налоговую ставку, которую установил закон региона РФ, и ставку, которую применила инспекция в отношении данного автомобиля. Ну и наконец, пересчитать произведение всех чисел.

Если в расчете приведены неточные сведения или результат проверки отличается от результата налоговой, необходимо в письменном виде отправить в налоговую инспекцию заявление. Копии тех документов, на основании которых сделан расчет, отправляются в том же письме.

Заявление необходимо сделать в 2 экземплярах, второй вернет налоговая с отметкой, когда получены документы.

Если в расчете, полученном от инспекции не внесены льготы, положенные собственнику по закону, это также указывают в заявлении и отправляют копии всех необходимых документов, чтобы подтвердить льготу.

Уплачивается транспортный налог в том регионе, где зарегистрирован автомобиль.

Срок оплаты устанавливают региональные власти. С 2015 года он не может наступить позже 1 декабря года, который следует за истекшим годом.

На сайте налоговой инспекции можно проверить, правильно ли рассчитан налог на машину.

Для этого можно воспользоваться специальным «Налоговым калькулятором», представленным на видео: