Налог на автомобиль для пенсионеров: особенности и наличие привилегий

В Государственной Думе активно ведутся дискуссии о целесообразности транспортного налога и его отмене.

Однако, решение, по существу изменяющее текущее положение дел, не принимается.

Тем временем, гражданам, вышедшим на заслуженный отдых, важно знать, имеют ли они какие-либо послабления.

Налог на автомобиль для пенсионеров устанавливается региональными нормативными актами и входит в компетенцию местных властей каждого субъекта Федерации.

Общий обзор транспортного налога и льгот

Пенсионеры уплачивают налоги за владение транспортным средством на общих основаниях, кроме случаев, установленных законодательно. Это региональный вид общеобязательных платежей и именно на этом уровне разрешаются все сопутствующие вопросы. Ключевой момент для пенсионеров — возможность платить меньше.

Каждым территориальным субъектом РФ вопрос предоставления налоговых послаблений в отношении владельцев автомобилей решается по-разному. В столице например, такие льготы для пенсионеров не предусмотрены, а в Сахалинской области установлено полное освобождение для этой категории граждан.

Определяющими факторами в решении вопроса являются, прежде всего, экономическое благосостояние региона, количество населения, число зарегистрированных средств передвижения, социальные программы и экологическая ситуация.

Правовое основание получения льготы — ст. 56 Налогового кодекса. Для того, чтоб узнать, положено ли налоговое послабление конкретному пенсионеру в конкретном населенном пункте, следует обратиться в фискальный орган с соответствующим заявлением и документами.

Специалисты разъяснят, предусмотрены ли льготы, и определят наиболее подходящий вид в каждой ситуации.

Если у пенсионера два и более автомобиля, рассчитывать на применение привилегий в подавляющем большинстве случаев можно лишь в отношении одного из них. Главным критерием определения размера налога и льгот служит техническая характеристика средства передвижения, а также их количество у одного собственника.

Положения о применении налоговых послаблений в отношении владельцев транспортных средств могут изменяться ежегодно с принятием местного бюджета или внесением в него корректировок.

Расчет и порядок оплаты транспортного налога

Налог на автомобиль для пенсионера рассчитывается на основе ежегодно устанавливаемого законодательством специального коэффициента.

Ставка и другие ключевые условия определяются на региональном уровне.

Для того, чтоб владельцу средства передвижения узнать, какая сумма подлежит оплате, следует умножить коэффициент на количество лошадиных сил.

Налоговым кодексом введено ограничение верхнего лимита: ставка в городах не может быть выше более чем в 10 раз среднего показателя по стране.

Исключение — транспортные средства с мощностью до 150 л. с. Это способ обезопасить прежде всего слабые слои населения от неадекватного и неподъемного повышения налогов.

Расчет можно произвести самостоятельно или использовать предлагаемые интернетом программы-калькуляторы. При обращении пенсионера в фискальную службу ему предоставят готовую сумму к оплате с точным и понятным расчетом, а также разъяснят порядок и способ его дальнейших действий.

Любое изменение характеристик мощности автомобиля, например замена двигателя, должно быть зафиксировано в ГИБДД, а техническая документация откорректирована.

Налоговые органы направляют уведомления с ключевыми позициями к оплате, осуществить которую можно любым удобным способом, в том числе и в электронной системе. Суммы округляются до рублей.

Граничный срок оплаты налога — не позднее 1 июня текущего года. Пенсионеры вносят платежи по месту нахождения транспортного средства.

Закономерности утверждения льготного режима

Единой общегосударственной политики в решении вопроса предоставления транспортных льгот нет. Анализ регионального законодательства позволяет выделить общие концепции, согласно которым налог на автомобиль для пенсионеров в РФ устанавливается в таких случаях:

• наличие трудовой пенсии у граждан, достигших определенного возраста
• право на льготы в отношении одного транспортного средств, которое оформлено в надлежащем порядке
• освобождение может быть полным, то есть 100%, или частичным в виде фиксированного процента или суммы
• не предусматривается суммирование скидок, при наличии у пенсионера одновременно нескольких статусов учитывается только один из них
• в большинстве случаев льготным объектом являются автомобили с мощностью не превышающей 150 лошадиных сил, а для мотороллеров и мотоциклов — 45
• в регионах, где льгота не установлена, могут применяться уменьшенные тарифы в отношении отдельных лиц

Льготные нормы законодательства применяются к транспортному средству по месту его регистрации.

Процедура получения льгот

Обязательным условием получения налоговой привилегии является обращение в фискальный орган с заявлением и соответствующим пакетом документов. Налог на автомобиль для пенсионеров в РФ подразумевает прохождение строгой процедуры оформления.

Четкая форма заявления не регламентирована законодательно, поэтому оно должно отвечать общим правилам составления документов и содержать следующую информацию:

• полные реквизиты органа, которому оно адресовано, с указанием имени и должности лица
• данные заявителя согласно паспорту, ИНН, место регистрации и средства связи
• конкретизация сути обращения
• указание правового основания получения льгот с предоставлением реквизитов документов
• перечень приложений
• дата и подпись

Образец заявления размещен в свободном доступе в интернете или предоставляется в налоговом органе. Форма подачи может быть письменно или электронной. В первом случае заявление предоставляется лично при встрече с инспектором или по почте, во втором случае отправляется через специальный сервис ФСР со сканированными копиями документов.

Для заверения документов не требуется обращение к нотариусу. Для этого достаточно на каждом прилагаемом экземпляре в конце поставить отметку «верно» дату и подпись.

В зависимости от региона список требуемых приложений к заявлению для оформления льготного транспортного налога может отличаться. Поэтому перед обращением целесообразно уточнить перечень в налоговом органе.

По общим правилам это копии таких документов:

• пенсионное удостоверение
• юридические документы, подтверждающие льготный статус в конкретном регионе
• правоустанавливающие документы на автомобиль или другое транспортное средство
• паспорт, ИНН

О наличии этих документов следует позаботиться заблаговременно до визита в налоговую, что сохранит время и упростит процедуру.

Правом заявителя является указание наиболее выгодной льготы из нескольких возможных вариантов и предоставление той аргументации, которую он посчитал нужной. Если автомобилей несколько и их характеристики отличаются, пенсионер также самостоятельно выбирает, какой из них указывать в качестве объекта.

Результат рассмотрения заявления. Условия полного освобождения пенсионера от транспортного налога

Фискальная служба обязана в письменной форме уведомить заявителя об отрицательном или положительном ответе. По результатам обращения могут быть вынесены такие решения:

• невозможность предоставления льготы и необходимость выполнять свои обязательства налогоплательщика на общих основаниях
• полное или частичное освобождение от налога. В последнем случае вместе с ответом прилагается точный расчет сумм и проводится разъяснение о порядке осуществления оплаты

Нулевой транспортный налог для пенсионеров в обязательном порядке устанавливается согласно законодательству при наличии одного из нижеперечисленных условий:

• наличие одного из следующих статусов (помимо пенсионного): ветеран ВОВ, 1,2 группа инвалидности, герой СССР или РФ, пострадавшие в результате ядерных испытаний, награждение орденом славы третьей степени
• у пенсионера имеются: моторная или весельная лодка мощностью до 5 лошадиных сил, суда, используемые в рыбном промысле, молоковоз, средство для транспортировки животных, трактор, самоходная машина, другая специализированная техника сельскохозяйственного назначения, а также полученный через совбез автомобиль для инвалидов
• зафиксированный факт угона или нахождения в розыске транспортного средства

Полное освобождение пенсионеров от транспортного налога по указанным основаниям обязательно даже в случаях, если на региональном уровне соответствующее решение не принято.

Льготный налог на автомобиль для пенсионеров в различных регионах

Политика субъектов Федерации в рассматриваемом вопросе кардинально отличается.

Для пенсионеров, владеющих автомобилем, нет абсолютно никаких привилегий в таких областях, как Калининградская, Московская, Пензенская, Ростовская, Ивановская и др.

Самыми лояльными являются Сахалинская и Магаданская область, к которых все пенсионеры на 100% освобождены от уплаты налога на все имеющиеся транспортные средства при одном условии — если они не применяются в предпринимательстве и эксплуатируются лично либо вторым супругом.

Также льгота 100%, но при ограничениях по мощности транспортного средства, предусмотрена в Вологодской и Свердловской области (до 150 л. с.), Ярославской (до 100 л. с.), Алтайском крае (до 73,55 л. с.). Северная столица освобождает только отечественные автомобили мощностью до 150 л. с.

Пятидесятипроцентная скидка предусмотрена во Владимирской, Оренбургской, Орловской, Нижегородской и ряде других областей.

Фиксированные скидки действуют в: Челябинской области — по одному рублю за каждую единицу лошадиной силы на транспортные средства мощностью до 150 л. с.; Кемеровская область — на одно средство передвижения, если сумма рассчитанного налога не превышает 1200 рублей.

Транспортные льготы носят непостоянный характер и могут быть изменены ежегодно с принятием нового бюджета или пересмотром ранее принятых положений.

Налог на автомобиль для пенсионеров является обязательным видом платежей, кроме случаев, регламентированных законодательно. Вопросы установления размера подлежащих к оплате сумм, а также предоставления налоговых послаблений решаются на региональном уровне.

Поскольку получение льгот по транспортному налогу для пенсионеров является активным правом, его применение возможно только после обращения в фискальный орган с соответствующим заявлением. Такая налоговая привилегия является социальной гарантией защиты и способом обеспечить интересы одной из наиболее уязвимых категорий граждан.

Кто имеет право на льготы по транспортному налогу — на видео: