Налог на машину по лошадиным силам: ежегодные транспортные обязательства

Мощность двигателя — один из важнейших критериев при покупке автомобиля.

Однако именно на него обращают внимание в последнюю очередь, определяя будущий транспортный налог, который придется выплачивать ежегодно.

Предварительный просчет подобных дополнительных трат перед покупкой авто — гарантия вашего спокойствия для точного бюджета покупки и обслуживания нового приобретения.

Налоговый Кодекс обновляется ежегодно, а в 2015-2016 году в нем особенно много нововведений, которые будут интересны автомобилисту или же владельцу любого другого транспортного средства.

В первую очередь обращайте внимание на регион, т. к. сумма налога может сильно варьироваться в пределах всей страны. Дополнение к текущему законодательству могут удивить владельцев недееспособных авто, не снятых с учета, а также тех, кто продал свои авто по доверенности.

Рассмотрим поэтапно, что включает в себя транспортный налог на машину по лошадиным силам сегодня, как правильно определить его размер, куда и кому платить, какие нюансы стоит учитывать.

Что такое налог на машину по лошадиным силам

Согласно законам Российской Федерации, на каждое транспортное средство, будь то самолет, мотоцикл или легковой автомобиль, накладывается обязательный налог. Размер и обстоятельства его уплаты могут отличаться в разных частях страны, но они остаются обязательными для всех владельцев подобной техники.

Эти положения закреплены в законе о налоге на транспортные средства передвижения, дополнения к которому выпускают ежегодно.

Важно: Обратите внимание, транспортный налог — явление обязательное, но региональное. Его текст отличается в каждом отдельном округе, потому проверять в первую очередь стоит именно свой, где вы закреплены как налогоплательщик, а не тот, где купили авто.

Основное отличие налога по регионам — его размер, который может отличаться и в 10 раз, как в меньшую, так и в большую сторону. При этом, сами критерии документа вписываются в общие законодательные рамки Российской Федерации.

Это основные виды транспорта, попадающего под юрисдикцию этого налога согласно главе 28, части 2 Кодекса:

• Гусеничный ход
• Самостоятельный ход
• Водный
• Пневматический ход
• Несамоходный транспорт
• Воздушный

Таким образом налогом облагается даже трактор или комбайн, если работает он от мотора: сельскохозяйственная транспортная техника, зарегистрированная на соответствующих производителей; легковые автомобили с низкой мощностью (до 100 лошадиных сил), которые выдаются социальной защитой; водная транспортная техника как лодки (не важно, моторные или весельные).

Критерии вычисления платежа по транспортному налогу просты: мощность, категория и тяга. Чтобы приступить к расчетам, достаточно определить эту базу.

Налог оплачивается всегда, исключение составляют ситуации, если транспортное средство заявлено как украденное и подано в розыск. Для этого необходимо предоставить соответствующие документы из полиции.

Оплачивается он и в случае, если машина не используется, либо находится на сервисном обслуживании или ремонте. Чтобы не оплачивать автомобиль во время его простоя, необходимо снять его с учёта.

Официально этот налог не имеет льготных категорий граждан, которые могли бы оплачивать его частично, либо же игнорировать полностью. Тут также существует лазейка: законы субъектов Российской Федерации, которые могут устанавливать подобные льготы под своей юрисдикцией. Для этого необходимо досконально изучить положения о льготах для вашего региона.

Традиционно за своевременностью, полнотой и грамотностью уплаты следит налоговая инспекция. Ранее контроль осуществляли подразделения ГАИ. Таким образом, отпадает и старая система «обхода» уплаты налога путем техосмотра и фальсификации его данных.

Ранее можно было не получать талон о прохождении техосмотра, если автомобиль или любое другое транспортное средство находилось в простое. Отныне не имеет значения, просто вы не используете технику, она сломана или вовсе недееспособна, — придется получать документы и платить налог, пока вы документально не докажете инспекции обратное.

Важно: за просрочку платежа возможно наложения штрафа в размере 1/300 ставки за каждые сутки просроченного платежа. Так, экономя на «простое» авто без весомых документальных доказательств, вы рискуете серьезно задолжать перед налоговой. Сегодня все подобные дела автоматически решаются в суде.

В чем главный подводный камень текущего налога — заплатить попросят не только тех, кто забыл снять машину с учета, но и тех, кто просто продал ее по доверенности. Верно, в этом году по законодательству взыскать налог могут и за прошедшие неоплаченные годы, если простой не задокументирован юридически. В данном случае — не была оформлена сделка купли-продажи.

Кого и чего же коснулись нововведения этого кода в Налоговом Кодексе? Это:

• Владельцы, авто которых находились в простое без документального подтверждения
• Владельцы автомобилей, которые не получали талон о прохождении техосмотра за неиспользованием техники
• Владельцы воздушной техники, не подтвердившие документально простой техники
• Техника, не оформленная как украденная
• Транспортные средства, проданные не по договору купли-продажи, а по доверенности
• Водные транспортные средства, не оформленные как недееспособные

Так, если вы обнаружили в списке перечисленного свою ситуацию, или решили приобрести транспортное средство в ближайшее время, рекомендуем ознакомиться с текущими расценками этого года на заветные «лошадиные силы».

Также этот налог имеет в официальной документации название «транспортный», одно из составляющих которого — высчитанная сумма, исходя из количества лошадиных сил мотора вашего транспортного средства. Таким налогом сегодня облагаются все автомобили, лодки, сельхозтехника, вертолеты и самолеты, даже те, которые были проданы по доверенности или же находились длительное время в простое.

В расчет берем всё: по чём сегодня лошадь?

Ставки меняются каждые 12 месяцев, с обновлением Налогового Кодекса Российской Федерации.

Чтобы правильно рассчитать необходимую к уплате сумму, достаточно ознакомиться с актуальными цифрами.

За основу берется мощность размером 100-150 лошадиных сил; точную сумму можно узнать только в тексте самого налога.

А поможет определить текущий налог на машину по лошадиным силам 2016 года.

Таблица по регионам Российской Федерации (суммы указаны в рублях):

• Санкт-Петербург: от 2399 до 5250
• Тамбов: от 1999 до 4499
• Липецк: от 1499 до 4199
• Свердловская область, Екатеринбург: от 249 до 1409
• Саратов: от 1399 до 4499
• Москва: от 1199 до 5119
• Хабаровск: от 1099 до 2099
• Вологда: от 2499 до 5119
• Краснодар: от 1199 до 3749
• Ижевск и Удмуртия: от 799 до 2999
• Тверь: от 999 до 3149
• Башкирия и Уфа: от 2499 до 5219
• Дагестан: от 799 до 1499
• Челябинск: от 999 до 4499
• Нижний Новгород: от 1799 до 5119
• Алтайский край: от 999 до 2099
• Смоленск: от 999 до 2999
• Оренбург: от 0 до 2249
• Крым: от 499 до 1049
• Пенза: от 1999 до 4199
• Иркутск: от 1049 до 2174
• Тюмень от 999 до 4999

Как видно из таблицы, ставка действительно сильно отличается в зависимости от региона. Так, самым маленький налог могут заплатить жители Оренбурга и его окрестностей, некоторые виды транспорта здесь совершенно не облагаются налогом на мощность средства передвижения.

Самые высокие ставки в этом году ждут жителей столицы, Нижнего Новгорода, Башкирии и Уфы, Санкт-Петербурга, Саратова и Пензы.

Почему же размер ставки так отличается в разных областях страны? Дело в том. Что оплата производится непосредственно в региональную казну, потому и размер базового платежа определяют исходя из местных экономических показателей, количества населения, зарегистрированного транспорта и тому подобного. Так, даже если вы подолгу находитесь и живете вне своего региона, выписывать чек придется все равно по месту регистрации технического средства передвижения.

Важно: точную сумму ставки необходимо узнавать регионально, через налоговые службы. Определив допустимую для вашего технического средства сумму, можно приступать к расчетам по простой формуле.

Так, ставка для расчета такого налога в текущем году определяется только региональными постановлениями к транспортному налогу. Она отличается по размеру в каждом регионе и ее размер изменяется каждый год. Оплата налога также производится в соответствующие региональные органы.

Учимся правильно считать «лошадей»

Важно: налоги на машину по лошадиным силам необходимо пересчитывать каждый год, так как меняется Налоговый Кодекс. Точная сумма ставки определяется не общегосударственными, а региональными властями. Оплата осуществляется именно в местный бюджет. В расчет берутся именно заявленные лошадиные силы, которые обозначены в техническом паспорте транспортного средства.

В этом году придется высчитывать налог даже на тот транспорт, который был продан по доверенности или же длительное время находился в простое. По текущей ставке будет начислен и штраф за предыдущие годы, если вы не уплачивали налог, оставив ваше транспортное средство в реестре.

Для того, чтобы рассчитать сумму к уплате, необходимо учесть:

• Текущую налоговую ставку, установленную в региональном порядке
• Налоговую базу (те самые лошадиные силы двигателя)
• Срок владения транспортом за один год в месяцах
• Коэффициент повышения ставки для автомобилей люкс класса4
• Другие региональные критерии (могут быть установлены муниципальными властями)

Рассмотрим же подробнее, что означает каждый из перечисленных пунктов.

Налоговая ставка: законодательство Российской Федерации предусматривает индивидуальную ставку для каждого её субъекта. За основу берут объем двигателя, год выпуска транспорта, а также — экологический класс. Последние критерии в некоторых случаях могут быть взаимно заменимы.

Налоговая база: эти данные предоставляют ПТС и СТС, они обозначают те самые лошадиные силы, количество которых берется как фундамент для расчетов.

Количество месяцев владения: период непосредственного владения авто за текущий год. Актуально для тех, кто только приобрел автомобиль пару месяцев назад. Для всех остальных за основу берется цифра в 12 месяцев. Считать месяцы нужно как полные. Если вы приобрели транспортное средство 15 сентября, а продали 15 октября, то это считается как два полных месяца, а не один.

Повышающий коэффициент: актуален для автомобилей, которые были приобретены свыше, чем за 3 миллиона рублей. Именно эта сумма, обозначенная в договоре на покупку, признана выше средней по Российской Федерации и относится к классу люкс.

О налоге на лошадиные силы можно посмотреть на видео:

Итак, мы вплотную подошли к самой формуле для расчетов, которая представляет собой следующее:

НАЛОГ = (СТАВКА) х (ЛОШАДИНЫЕ СИЛЫ) — обыкновенная формула.

Рассмотрим и ее интерпретации:

НАЛОГ = (СТАВКА) х (ЛОШАДИНЫЕ СИЛЫ) х (КОЛИЧЕСТВО МЕСЯЦЕВ ВЛАДЕНИЯ/ 12 МЕСЯЦЕВ) — для тех, кто владеет авто менее 1 года.

НАЛОГ = (СТАВКА) х (ЛОШАДИНЫЕ СИЛЫ) х (ПОВЫШЕННЫЙ КОЭФФИЦИЕНТ) — формула для авто класса люкс.

НАЛОГ = (СТАВКА) х (ЛОШАДИНЫЕ СИЛЫ) х (КОЛИЧЕСТВО МЕСЯЦЕВ ВЛАДЕНИЯ АВТО) х (ПОВЫШЕННЫЙ КОЭФФИЦИЕНТ) — для тех, кто владеет люксовыми авто менее 1 года.

Предлагаю рассмотреть пример расчета дорожного налога на легковой автомобиль.

Рассмотрим на примере: Автомобиль Ауди 2012 года имеет 245 л/с, во владении находится 6 месяцев, а его повышающий коэффициент составляет всего 1.1. Закреплен он за Московским округом, где для него действует ставка в 75 рублей за одну лошадиную силу. Итак, подставим данные в формулу (четвертая):

НАЛОГ = 75 х 245 х (6/12) х 1.1 = 10 106 рублей, которые необходимо уплатить в этом году в качестве налога на лошадиные силы вашего авто.

Во всех регионах страны действуют льготы, в особенности пенсионные.

Некоторые из них покрывают и транспортный налог.

Их также необходимо узнавать регионально, однако, формула для вычислений в таком случае изменится.

По такой схеме рассчитываем налог на любое транспортное средство, основа для ваших вычислений — данные о ставке на авто и его технические характеристики.

Немаловажно учитывать и период владения машиной в текущем (для уплаты налога) году, этот налог обязателен для каждого владельца транспорта, его необходимо пересчитывать ежегодно, как и оплачивать.