Куда оплатить транспортный налог: как это сделать правильно

Обязанность по уплате транспортного налога возникает у всех владельцев автомобилей.

Не важно, какая у них организационно-правовая форма собственности.

Но некоторые граждане могут рассчитывать на получение определённых льгот.

Им должно быть интересно, куда оплатить транспортный налог.

Об общих положениях

Транспортный Налог появился в России, начиная с 2003 года. Данный налог оправдан с экономической точки зрения. Он позволяет компенсировать вред, наносимый дорожному полотну и окружающей среде. Для выполнения такой же функции были созданы:

• Плата за негативное влияние на окружающую среду, которую взимают с организаций.
• Дорожные сборы.
• Акцизы, связанные с производством машин и топлива.

В НК РФ есть 28 статья, которая и посвящена регулированию данных вопросов. Средства от уплаты налогов поступают в бюджеты субъектов РФ. В Кодексе определяются:

• Период для налоговых отчётностей вместе со ставками в минимум размере.
• Сроки по уплате.
• Пределы ставок, верхний и нижний.

Законодательные органы на территории субъектов РФ могут управлять:

• Действиями, которые нужны для сдачи отчётов, получения льгот.
• Сроками уплаты.
• Верхним, нижним пределом.

Данному вопросу посвящена 363-ая статья НК РФ. Если субъект крупный, то для него внедряют отдельный порядок оплаты. Но, в общем, оплата транспортного налога для них не отличается от других ситуаций.

Действие транспортного налога распространяется на:

• Суда буксируемого, речного, морского, воздушного типа.
• Вертолёты с самолётами.
• Автобусы с мотоциклами и автомобилями.

Другим группам транспортных средств с особыми правилами посвящён текст статьи 358 в НК РФ.

Определение налоговой базы во многом опирается на тип ТС:

• Если речь о самолётах, то базу определяют в зависимости от тяги, которая вычисляется килограммами.
• Если для измерения транспортной мощи берутся лошадиные силы, то их количеству и будет равна налоговая база. При расчёте опираются только на данные из технического паспорта. Отдельные правила – для мощности, измеряемой в киловаттах. 1 киловатт тогда равен 1,3593 лошадиных силы.

На территории некоторых областей от уплаты налога освобождаются владельцы электромобилей. Или только с «бензиновых» лошадиных сил платят налог те, у кого гибридная разновидность двигателей.

Календарный год считается стандартным налоговым периодом по данному виду уплат.

О гражданах, которые освобождаются от уплаты

Сначала надо вспомнить о том, какие именно лица данный налог платить обязаны. Это обязательство относится к физическим и юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям. При наличии хотя бы одного ТС, зарегистрированного на данного гражданина.

Но есть возможность и по таким машинам не платить налог:

• Если корабль присутствует в Российском реестре международного масштаба – он перестаёт быть объектом для налогообложения.
• Компания не обязана платить за ТС в собственности при оказании услуг по перевозкам любого типа.
• Действие НК РФ не распространяется на группу самолётов с вертолётами в собственности медицинских с санитарными служб. Это и платформ в плавучем и стационарном состоянии,, судов. Сюда относятся и установки для бурения.
• Сегвеи с велосипедами не объекты транспортных налогов.
• Наконец, вёсельные лодки так же освобождаются от подобного вида уплат.

Список лиц, освобождённых от уплаты налога, индивидуально определяется в каждом из субъектов РФ. К льготникам часто относят ветеранов и инвалидов, членов многодетных семей.

Иногда предусматриваются послабления и для организаций, если органы местного самоуправления примут соответствующее решение.

Правила по расчёту налогов в 2016 году

Для физических и юридических лиц действуют разные правила, на основании которых проводится расчёт:

• Налоговые инспекторы отвечают за эту процедуру, когда речь идёт об организациях, индивидуальных предпринимателях. Уведомления о необходимости оплатить налог рассылаются через услуги Почты России. Можно воспользоваться специальными калькуляторами в режиме онлайн. Они помогут проверить, правильно ли проведены расчёты по тому или иному лицу.
• В организациях транспортные налоги считают собственными силами. В данном случае возникает и обязанность по самостоятельному заполнению деклараций. То же самое касается платежей по авансу, самого годового налога.

При неверном расчёте операция проводится повторно. В налоговые органы сдают дополненные декларации.

Налог могут не платить и те, кто столкнулся с крупными неприятностями вроде кражи.

Сроки

У каждой категории налогоплательщиков имеются свои сроки, за которые они должны передать органам власти соответствующие суммы:

• В организациях, помимо самого налога, должны платить ещё и авансы.
• Отдельные сроки установлены для тех, кто относится к категории физических лиц.

Физические лица. Как платят они

В данном случае уплата производится на основании писем, которые отправляет каждый год ФНС.

Только после получения этого документа гражданин выбирает куда оплатить транспортный налог физическому лицу.

И способ, который считается наиболее приемлемым.

Оплата на сайте Госуслуг – один из самых современных, приемлемых методов.

Личные налоги каждый гражданин оплачивает самостоятельно, с использованием своей банковской карты.

Как быть юридическим лицам

В компаниях денежные средства перечисляются на ТС по данным бухгалтерского учёта. Авансы по налогу на транспорт платятся на протяжении всего года. Есть некоторые регионы, где от подобных взносов компании освобождаются. Главное – правильно указать все реквизиты, которые для этого необходимы.

Что делать, если транспортное средство не используется

Есть несколько ситуаций, в которых транспортное средство обязательно должно сниматься с учёта.

• При списании автомобиля с баланса.
• Если машина в угоне.
• Автомобиль пострадал в аварии, но восстановлению не подлежит.
• Когда транспортное средство вообще не используется на протяжении длительного времени.

Иначе возникает обязанность по уплате транспортного налога. При угоне обязательно взять справку в милиции, подтверждающую произошедшее. Эта справка отдаётся сотрудникам налоговой инспекции.

Транспортный налог не платят, пока машина находится в розыске.

О повышающих коэффициентах

Такие коэффициенты были введены в 2014 году. Они введены специально для автомобилей, чья стоимость превышает 3 миллиона рублей. Федеральные органы исполнительной власти определяют порядок, в котором проводятся все возможные расчёты.

Изучив официальную страничку службы, легко найти списки с машинами, чья стоимость составляет от трёх миллионов рублей и больше. Обнародование информации – не позднее 1 марта по текущему периоду.

Период владения транспортным средством для уплаты налога

Месяц регистрации принимается за один полный календарный месяц:

• Если ТС прошло регистрацию до 15 числа в текущем месяце.
• Когда 15 число прошло, и только после этого машину с учёта сняли.

Но бывают ситуации, когда полный месяц не учитывается:

• Когда регистрация проходит после 15-ого числа.
• Если до 15 числа автомобиль был снят с учёта.

О камеральной проверке по транспортному налогу

Обычно такие проверки проводятся там, где находится налоговый орган.

Или на основании документов, предоставленных самим налогоплательщиком.

Инспекторам не требуется специального решения для того, чтобы провести такую проверку.

Ведь она входит в стандартные служебные обязанности.

Максимум проверки проводятся за три месяца после того, как поступила вся необходимая документация.

Но НК РФ не запрещает заканчивать проверки раньше.

Сначала проверяют, вовремя ли была подана декларация для уплаты налогов. И смотрят на контрольные соотношения в её показателях. Информация обязательно сверяется с тем, что есть у самих контроллеров.

В отдельных случаях с налогоплательщиков требуют дополнительную документацию, для разъяснения некоторых моментов. Проверка обычно завершается при отсутствии несоответствий.

Об авансовых платежах

Авансовые платежи в организациях платят те, на чьё имя и было зарегистрировано транспортное средство. И за те автомобили, которые признаются объектом налогообложения, согласно законодательству.

Транспортный налог относится к группе региональных. Потому особенности его уплаты в некоторых субъектах РФ определяются индивидуально. Более того, существуют регионы, где авансовые платежи не введены в принципе.

Если авансовый платёж действует, то отчётными периодами по нему признаются три квартала. Есть общая формула расчёта платежей, которая выглядит так:

АП=1\4хНБхНСхКв х Кп

Налоговую Базу определяют как НБ. Для автомобилей она составляет столько же, сколько и их мощность в лошадиных силах. Нс – размер налоговой ставки. Коэффициент владения – Кв. Кп – для обозначения повышающего коэффициента.

Авансовые платежи обязательно отражаются в налоговой декларации, которая предоставляется за год.

Акцизы на бензин

Категория, имеющая отношение к юридической сфере. Потому и заслуживает отдельного рассмотрения.

На практике компенсация стоимости акцизов автовладельцами уже происходит. За счёт чего выигрывают продавцы.

Есть целый ряд нефтепродуктов, которые включаются в категорию подакцизных:

• Дизельное топливо.
• Прямогонный бензин.
• Моторные масла.
• Автомобильный бензин.

Исчисление акциза проводится на основании 1 тонны нефтепродукта. На топливо акцизы начисляются в тот же день, когда покупатель отгружает свою покупку.

Плательщиками акцизов являются юрлица и предприятия, которые реализуют приобретённые товары и услуги.

Конечный потребитель

Плательщики, осуществляющие продажу топлива конечным потребителям, акцизы применять не могут, об этом чётко написано в законодательстве.

Это значит, что и включать в стоимость данный налог предприятия не имеют право. Оно есть только у нефтеперерабатывающих заводов, имеющих соответствующие свидетельства для проведения операций. Не могут воспользоваться акцизом и обычные АЗС. Налог уже должен быть включён в стоимость товара, когда его отдают для дальнейшей реализации.

Есть инициативы по видоизменению транспортного налога, но пока её не  ввели в действие.

За что платить транспортный налог, а за что не платить, можно узнать посмотрев видеоматериал: